+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Процентный и беспроцентный займ сравнение

Все новости Что представляют из себя такие беспроцентные займы? Чаще всего такие ссуды используются МФО для привлечения внимания новых клиентов. Помимо отсутствия платы за использование их отличительными особенностями являются небольшая сумма, короткий срок, отсутствие требований об обеспечении и целевом использовании денежных средств, что в совокупности повышает их привлекательность в глазах клиентов. Оформление первого кредита позволяет клиентам на собственном опыте познакомиться со спецификой работы МФО, и в случае успешного возврата денежных средств в оговоренные сроки положительно сказывается на их кредитной истории.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В то же время в косвенных падежах и во множественном числе основа упрощается до займ-: например, род.

Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее?

Иногда компании предоставляют своим сотрудникам или другим предприятиям беспроцентные займы. Их отражение в соответствии с П С БУ вызывает немало дискуссий, но сейчас на этом останавливаться не будем.

Давайте рассмотрим будничную ситуацию: компания выдала существенную сумму займов в период, когда учет велся по П С БУ, а теперь должна отчитываться уже согласно правилам МСФО выбора нет — так сложились обстоятельства.

Это значит, что за первый квартал 2019 г. Начнем с того, что такого понятия, как "безвозмездно, то есть даром", в МСФО не существует, так как стандарты родились в странах с глубокими традициями капитализма. Что это значит для компании, выдавшей беспроцентный заем?

Все просто — МСФО рассматривают ее как обычную операцию кредитования, т. И вот со словом "дисконтирование" сразу возникает первый вопрос — какую ставку мы берем? Согласно МСФО 9 это должна быть ставка, "отражающая стоимость привлечения кредитных средств на рыночных условиях".

Как я завидую странам, где разброс рыночных ставок невелик, а вся информация о них — прозрачна. Однако это не об Украине, поэтому нас и раздражают некоторые формулировки в МСФО: то, что просто и понятно для британского бухгалтера, совершенно не помещается в голове его украинского коллеги. Проблема кроется не в умственных способностях, а в рыночной среде.

Что же касается ставки дисконтирования, вернее ставки привлечения средств на рыночных условиях: я, как и многие читатели, часто посещаю различные семинары по МСФО и корпоративным финансам.

Среди многих услышанных идей могу выделить три. Если заем выдан физическому лицу, работнику предприятия 1. Ставка кредитования, предлагаемая банком, в котором находится зарплатный проект предприятия, по кредитным лимитам для зарплатных карт физических лиц.

Плюс такого подхода — ставка может быть не всегда! Минусов здесь больше. Первый — может возникнуть спор как с аудитором, так и с налоговыми органами по поводу корректности применения ставки ведь физическое лицо могло бы пойти и в другой банк.

Второй — доказательная база ставки на момент выдачи займа. Скриншоты с сайта вряд ли спасут там будут другие ставки , а брать справку в банке на каждую выдачу займа, наверное, не очень логично. Поэтому мне такой вариант не нравится особенно, когда займов много, а их модификаций — еще больше. Средняя ставка кредитования физических лиц в десяти ведущих системных банках по версии НБУ. На счет плюсов, я даже не знаю...

Статистически это более правильно, но почему именно десять? Минусы: попробуйте все расссчитать, собрать доказательную базу для следующих проверок.

А теперь представьте, что займов много, выдаются они частями, погашаются тоже... Короче говоря, это сложно, особенно для рядового предприятия, где автоматизация учета находится на уровне стандартной 1С. Средняя процентная ставка по версии НБУ стоимость кредитов по данным статистической отчетности банков.

Плюсов много. Во-первых, ничего не нужно считать — НБУ уже все сделал. Во-вторых, это все-таки официальная информация регулятора, поэтому ее сложно оспорить. В-третьих, информация есть на официальном сайте НБУ в разделе "Денежно-кредитная статистика" данные по краткосрочным и долгосрочным кредитам, для юридических и физических лиц. Минусы: в некоторые дни ставка может быть выше, если сравнивать, например, со ставкой обслуживающего банка.

Хоть это мое субъективное мнение, но использование именно статистики НБУ существенно упрощает жизнь бухгалтеру. Так что третий вариант мне кажется наиболее оптимальным в современных условиях если будете читать статью через пару лет, делайте поправку на изменение ситуации на рынке. Если заем выдан юридическому лицу 1. Встречала вариант, с которым так и не смогла смириться. Как по мне, не очень логично.

Во-первых, где гарантия, что предприятию, которому моя компания выдает заем, выдадут кредит под такую же ставку? Вдруг у него нет ни истории, ни ликвидного залога? Во-вторых, как быть, если мое предприятие получило кредит в марте, а заем выдает в ноябре? Средняя ставка десяти ведущих системных банков. Аргументы за и против приведены выше. Средняя ставка по версии НБУ стоимость кредитов по данным статистической отчетности банков. Аргументация такая же, как и в случае выдачи займов физическим лицам.

После того, как вы определились со ставкой дисконтирования, не забудьте прописать выбранный подход в учетной политике, а все детали — во внутреннем положении по учету финансовых активов. Теперь переходим к следующему этапу — решаем, что мы дисконтируем, а что нет.

Я очень рада за наших западных соседей, считающих, что для краткосрочных займов влияние дисконтирования на доходы и расходы является несущественным. Всегда ли это так? Если предприятие отчитывается раз в год, а заем был выдан и закрыт в пределах года, влияние отсутствует заем дисконтировать не нужно. При выдаче займа сумма дисконта отражается сразу в расходах, а потом ежемесячно показывается в доходах в виде процентов амортизация дисконта. Однако давайте отступим от идеальной теории к несовершенной практике и рассмотрим варианты.

Так, предприятие может отчитываться поквартально на дату квартального баланса заем не погашен либо заем может быть выдан в ноябре или декабре... Влияние иногда очень существенно, так как все зависит от суммы займа и процентной ставки. Последствия также могут быть разными. Оптимистический сценарий. Ни аудиторы, ни налоговые органы не обратили внимания на краткосрочные займы.

Вероятность такого исхода для каждой конкретной компании разная, поэтому ничего комментировать не буду. Сценарий "средней тяжести". Аудиторы решили, что влияние краткосрочного займа существенное, и предписали откорректировать отчетность. В случае выдачи займа корректироваться будут расходы, т. Реакция налоговой — как повезет... Сценарий "тяжелый случай".

Предположим, что заем был выдан в периоде, закрытом налоговой проверкой. Аудиторы сделали вывод, что влияние краткосрочного займа существенное и предписали откорректировать отчетность. За период, закрытый налоговой проверкой, вряд ли захочется подавать декларацию по налогу на прибыль на увеличение расходов. Следовательно, возникнет налоговая потеря за период отражения займа, а также придется начислять условные проценты амортизацию дисконта , а это уже доходы.

Естественно, налоговая не будет против такого варианта. Есть еще более грустный вариант. Заем был выдан в периоде, закрытом налоговой проверкой. Спустя определенное время приходит еще одна проверка и говорит, что заем необходимо дисконтировать. Понятно, что проверяющих не интересуют потерянные расходы, а вот доходы — очень даже. Мораль истории: нельзя забывать просчитывать существенность для выданных займов и прописывать ее в учетной политике.

А вот долгосрочные займы однозначно следует отражать в дисконтированной величине. Кроме выбора ставки дисконта, еще два нюанса. Первый — выдача займа траншами. В данной ситуации если это в рамках одного договора мы прекращаем признавать старый заем и признаем новый в новой величине и по новой ставке.

Второй — пролонгация договора действия — как в предыдущем варианте. Давайте рассмотрим несколько примеров. Первую отчетность по МСФО компания сдает за первый квартал 2019 г. Решение: По данным НБУ 06. Помесячный расчет остатка задолженности и начисленных процентов представлен в таблице 1. Иногда возникает вопрос — зачем помесячно? Можно ведь за квартал. Можно, но только не всегда нужно.

Во-первых, в 1С реализовать помесячный подход технически легче. Во-вторых, не забывайте, что заем может погашаться частями и не всегда в последний месяц квартала.

Тогда придется делать дополнительный расчет вручную, но об этом речь пойдет ниже Таблица 1 Расчет задолженности и суммы процентов Месяц Задолженность по займу на начало периода Эффективная ставка.

Договор займа

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке. В этом спецвыпуске мы рассмотрим договор займа и кредитный договор, а также наиболее распространенные способы обеспечения обязательств по таким договорам — залог и поручительство.

Займы без процентов первый раз – быстро взять деньги в долг под 0% на срок от 1 дня до месяца

Иногда компании предоставляют своим сотрудникам или другим предприятиям беспроцентные займы. Их отражение в соответствии с П С БУ вызывает немало дискуссий, но сейчас на этом останавливаться не будем. Давайте рассмотрим будничную ситуацию: компания выдала существенную сумму займов в период, когда учет велся по П С БУ, а теперь должна отчитываться уже согласно правилам МСФО выбора нет — так сложились обстоятельства. Это значит, что за первый квартал 2019 г.

Процентный и беспроцентный займ сравнение Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке. В этом спецвыпуске мы рассмотрим договор займа и кредитный договор, а также наиболее распространенные способы обеспечения обязательств по таким договорам — залог и поручительство. Калькулятор процентов Учет аренды основных средств По решению участников общества может быть выдан займ учредителю от ООО, налогообложение его должно быть произведено в соответствии с нормами НК РФ. Средства предоставляются с условием начисления и выплаты процентов за весь срок пользования заемными ресурсами или без дополнительных процентных обязательств.

О налоговых последствиях беспроцентного займа Если кратко, то все дело в особенных правилах налогообложения доходов, которые якобы возникают при пользовании беспроцентным займом.

Кредит без процентов Договор займа и вексель как инструменты привлечения заемных средств Объясним почему. Второй момент касается финансовой состоятельности займодавца. Давайте разбираться. Также см.

Процентный и беспроцентный займ сравнение

.

.

НДФЛ с материальной выгоды по займу

.

Займ без процентов

.

Ведь в случае с беспроцентным займом заимодатель не получает никакой прибыли. для субъектного состава договора процентного займа. общего П(С)БУ 13 в сравнении с «профильным» П(С)БУ

Займы без процентов

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как использовать беспроцентный займ и не попасть? (Минфнин 27.08.2014г. № 03-11-11/42697)
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. brandiniko

    всем советую глянуть