+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Участник проекта оплатил деньги нужно ли начислять ндс

Участник проекта оплатил деньги нужно ли начислять ндс

Присылать комментарии на Алина Мищук 8 сентября 2017, 13:23 Было бы хорошо в следующей статье подробно рассказать, как рассчитать аукционный коэффициент для поставщиков на УСН. Мы так 3 года работали и вопросов никогда не возникало. С остальными можно договориться и работать. Ответить Алина Мищук 7 ноября 2017, 22:47 Согласна с Вами полностью, так же поступаем, смету пересчитываем с понижающими коэффициентами к НР и СП, после строки "Итоги" прописываем "Компенсация НДС на стоимость материалов" по всем известной формуле, а далее применяем аукционный коэффициент, которым выходим на сумму выигранного контракта. Выиграли по 44 фз, им мы на УСН, а они ни в какую, на этапе заключения контракта, расскажи как с ними, закон то у всех один вроде как. Нахожусь на УСНО.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Переплата была?

Как собственнику законно вывести деньги из компании

К вычету продавец может принять только фактически исчисленный налог, то есть из прежней ставки. НДС 20 процентов: рекомендации сторонам сделки Вопрос. Компании заключают договор возмездного оказания услуг в 2018 году, срок оказания услуг — 2 года.

Общая стоимость услуг цена договора определена сторонами и представляет собой твердую сумму. Цена договора содержит сумму НДС по ставке 18 процентов. Возможны два варианта расчетов: 100-процентная предоплата за весь срок действия договора или помесячная оплата по факту оказания услуг. Отключить рекламу Каким образом будет отражаться изменение ставки НДС до 20 процентов при расчетах между организациями? При оказании услуг применяется общее правило о моменте формирования облагаемой базы по НДС п.

Налоговая база по НДС в этом случае определяется на наиболее раннюю из двух дат: дату отгрузки передачи товаров работ, услуг , имущественных прав; день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг , передачи имущественных прав. То есть при оказании услуг обязанность определять налоговую базу возникает у исполнителя дважды — при получении предоплаты и при фактической реализации услуг.

Далее по факту оказания и приемки услуг у исполнителя будет возникать обязанность по принятию к вычету суммы уплаченного налога пропорционально периоду оказания услуг и уплате НДС в бюджет уже с реализации в 2019 году по ставке 20 процентов. Соответственно, сумма вознаграждения исполнителя со следующего года по договору ежемесячно будет уменьшена на 2 процента из-за повышения ставки налога. Отключить рекламу Если же заказчик будет оплачивать услуги по факту их оказания, то также с 2019 года ежемесячное вознаграждение исполнителя будет меньше планируемого на 2 процента.

В любом случае в актах сдачи-приемки услуг, счетах-фактурах начиная с 01. Из-за изменения ставки НДС именно на исполнителей и поставщиков ложится бремя уменьшения коммерческих доходов и увеличения налоговых платежей по договорам с фиксированной суммой оплаты.

Но следует учитывать, что при осуществлении предпринимательской деятельности стороны договора вправе изменить его условия соглашением, если иное не предусмотрено нормами ГК РФ, другими законами или самим договором п.

Так, стороны договора возмездного оказания услуг вправе изменить стоимость услуг либо срок их оказания. Для возможности компенсировать исполнителю повышенную налоговую нагрузку стороны по соглашению могут совершить следующие действия: заключить допсоглашение к договору об увеличении стоимости услуг с 01.

Отключить рекламу Примечание редакции: Таким образом, если компания реализует товары, облагаемые по льготной НДС-ставке, то никаких сложностей с переходным периодом по НДС не будет.

Что делать при получении аванса в 2018 году и отгрузке после 01. Организация-поставщик на ОСНО заключила длительные договоры в 2018 году, предусматривающие авансовые платежи. Отгрузка товара будет в 2019 году. Ставка НДС с 01. Что делать поставщику при отгрузке товара в 2019 году?

За чей счет должен быть увеличен налог к уплате в бюджет? Отключить рекламу По нашему мнению, поставщику следует провести анализ условий заключенных договоров на предмет формулировок о стоимости товаров и НДС. Минфин РФ в письме от 20. Организации необходимо проанализировать условия договора и обстоятельства его заключения, в том числе деловую переписку. Если в договоре не указано, что НДС в цену не включен, и это не следует из переписки с контрагентом, то налог заложен в цену, указанную в договоре.

Тогда исчислить НДС следует расчетным методом. В противном случае НДС нужно начислить сверх цены дополнительно. Отключить рекламу В зависимости от условий заключенных договоров рассмотрим следующие ситуации: 1. В этой ситуации при поставке товара в 2019 году ставка НДС исчисляется расчетным методом, и при увеличении ставки НДС уменьшается стоимость товаров.

Поставщик выставляет счет-фактуру на поставку на сумму 1 180 рублей, в том числе НДС 20 процентов — 196,67 рубля. И принимает к вычету НДС с аванса в размере 180 рублей. В свою очередь, покупатель должен восстановить НДС с аванса в размере 180 рублей.

И принять к вычету НДС по ставке 20 процентов — 196,67 рубля. Таким образом, в рассматриваемой ситуации НДС увеличивается за счет поставщика.

Отключить рекламу 2. Общая цена договора, подлежащая уплате, поставщику указана без выделения НДС. Но из условий договора или обстоятельств, предшествующих его заключению, не следует, что налог не учтен в цене договора. Следовательно, НДС по умолчанию включен в цену договора. Поэтому из данной цены поставщик самостоятельно выделяет расчетным методом сумму НДС п. В рассматриваемой ситуации, как и в первом случае, ставка НДС будет исчисляться расчетным методом, и при увеличении ставки НДС уменьшится стоимость товаров.

НДС будет увеличиваться за счет поставщика. Общая цена договора, подлежащая уплате, поставщику указана без выделения НДС — 1 180 рублей. Но из условий договора или обстоятельств, предшествующих его заключению, следует, что налог не учтен в цене договора п. Отключить рекламу Поставщик получил 100-процентный аванс в 2018 году и выставил счет-фактуру на сумму 1 180 рублей, в том числе НДС 180 рублей.

В этой ситуации при поставке товара в 2019 году цена установлена без НДС, следовательно, надо начислить налог на 1 180 рублей сверху. Поставщик выставляет счет-фактуру на поставку на сумму 1 416 рублей, в том числе НДС 20 процентов — 236 рублей. И принять к вычету НДС по ставке 20 процентов — 236 рублей. В этой ситуации общая стоимость товаров с учетом НДС изменяется на сумму дополнительного НДС, предъявляемого покупателю.

В связи с увеличением ставки НДС с 01. Если покупатель согласится на подписание дополнительного соглашения к договору, предусматривающего корректировку первоначальной цены договора на сумму увеличения НДС, то необходимо согласовать увеличение общей стоимости поставки, в том числе НДС 20 процентов, и сроки оплаты.

Ставка по НДС с 01. Как облагается НДС у покупателя, если поставка была в декабре, а возврат товара — в январе? С 2019 года НДС облагается по ставке 20 процентов при возврате качественного товара, а также при возврате некачественного товара, принятого к учету у покупателя. Ставка НДС в данном случае не зависит от даты поставки. Порядок обложения НДС у покупателя зависит от того, по какой причине товар возвращается.

Если возвращается качественный товар, то он облагается НДС как обычная реализация, поскольку право собственности на товар переходит от покупателя обратно продавцу.

В результате покупатель становится продавцом и должен отразить данную операцию как реализацию товара п. Принятый к вычету НДС восстанавливать не нужно.

Отключить рекламу Для возврата товара в целях НДС необходимо определить момент возникновения налоговой базы. Так как возврат товара мы рассматриваем как реализацию, то этот момент по общим правилам — день отгрузки. Для расчета НДС умножаем налоговую базу на ставку налога. Ставка налога с 01. Таким образом, при возврате товара покупателю с 01.

Счет-фактура на возврат выставляется с соответствующий ставкой налога. Если возвращается некачественный товар, то обложение НДС зависит от того, принял ли покупатель товары к учету. Если товары к учету приняты, то возврат облагается НДС так же, как и при обычной реализации. Для этого на дату возврата рассчитывается НДС по ставке 20 процентов, затем выставляется счет-фактуру на возврат с аналогичной ставкой налога. Если товары к учету у покупателя не приняты, то НДС начислять не нужно.

Счет-фактуру на возврат товара в этом случае покупателем не выставляется письмо Минфина РФ от 07. Это требование прописано в п. Так, согласно проекту поправок, вносимых в Приказ от 21. Компаниям и ИП, осуществляющим расчеты с выделением налога, необходимо заблаговременно побеспокоиться и внести изменения в ККТ. Это можно сделать непосредственно как самим пользователям ККТ, так и с помощью специалистов, оказывающих услуги по ремонту и обслуживанию кассовой техники. Изменив сведения в ККТ до внесения поправок в приказ, то есть до 01.

Следовательно, принятие НДС к вычету по кассовому чеку может привести к спору с контролирующими органами. При этом суды считают иначе. По их мнению, при приобретении товаров работ, услуг в розницу за наличный расчет право на вычет можно подтвердить иными документами, например, кассовым чеком Постановление Президиума ВАС РФ от 13.

Как перепрошить ККТ в связи с увеличением ставки налога Вопрос. Отключить рекламу Ответ. Для этого компаниям и ИП нужно будет своевременно настроить переформатировать кассы. Если в организации нет собственных специалистов, которые могли бы это сделать, необходимо обратиться в сервисные центры.

Так как в связи со сложившейся ситуацией многие сервисные центры будут загружены заказами на соответствующие услуги на территории РФ зарегистрировано более 2,2 млн ККТ , бизнесменам необходимо позаботиться о настройке своих ККТ заблаговременно. Следует учитывать, что услуги по перенастройке ККТ платные стоимость услуг пока не определена , соответственно, организациям и ИП придется нести дополнительные расходы.

Стоимость услуги будет зависеть в первую очередь от модели кассового аппарата и сложности операций с ним. Дороже, скорее всего, будет обновление касс старого типа, которыми нельзя управлять дистанционно.

Отключить рекламу Рекомендуем организациям и ИП заранее обратиться либо в ЦТО, либо в организации, с которыми заключен договор на обслуживание ККТ, чтобы своевременно переформатировать кассу. На данный момент существует штраф за неправильное оформление фискального чека. В соответствии с ч. Однако наказания можно избежать, если дадут время на переформатирование касс.

Но будут ли поблажки, ответа нет. Поэтому рекомендуется организациям и ИП предпринять все зависящие от них действия для корректной работы ККТ с 01. Организация является поставщиком по госконтракту, заключенному в соответствии с нормами Федерального закона от 05. Контракт заключен в 2018 году, сумма контракта твердая и включает в себя сумму НДС 18 процентов. По условиям контракта поставка оборудования будет в 2019 году. Необходимо ли вносить изменения в контракт в связи с изменением ставки налога?

Как устроен НДС

Только обратите внимание: в письме покупатель должен прямо написать, что отказывается от поставки, а не просто требует возврата аванса. Предупреждаем: есть риск, что инспекция с таким вычетом не согласится. Его отсутствие может аукнуться и покупателю, если тот ранее принял НДС с перечисленного аванса к вычету. При изменении условий договора и получении аванса обратно этот НДС следует восстановит Но когда двустороннего документа об изменении нет, а деньги вернулись, налоговики могут решить, что восстанавливать налог нет оснований.

Кто платит НДС — продавец или покупатель?

В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС. Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 по объему выручки и 145. Также не составляют счета-фактуры организации, которые осуществляют операции, не облагаемые НДС согласно ст.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС простыми словами - Суть НДС + бухгалтерские проводки - НДС что это такое - НДС просто о сложном

К вычету продавец может принять только фактически исчисленный налог, то есть из прежней ставки. НДС 20 процентов: рекомендации сторонам сделки Вопрос. Компании заключают договор возмездного оказания услуг в 2018 году, срок оказания услуг — 2 года. Общая стоимость услуг цена договора определена сторонами и представляет собой твердую сумму. Цена договора содержит сумму НДС по ставке 18 процентов. Возможны два варианта расчетов: 100-процентная предоплата за весь срок действия договора или помесячная оплата по факту оказания услуг. Отключить рекламу Каким образом будет отражаться изменение ставки НДС до 20 процентов при расчетах между организациями?

Косвенный налог, в отличие от прямого, переносится на конечного потребителя. Каждый из нас может увидеть в чеке из магазина общую сумму покупки и сумму НДС, и именно мы, как потребители, в итоге и платим этот налог.

Итоги Что такое НДС? НДС — это способ получения бюджетом страны частичной стоимости товара, услуги или работы. В итоге покупатель платит продавцу налог со стоимости товара работы, услуги , а продавец перечисляет НДС в федеральный бюджет.

НДС 20 %: последствия для компании

.

.

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

.

НДС в цене закупки

.

Повышение ставки НДС – безусловно, самая значительная поправка О проектеРеклама . В противном случае НДС нужно начислить сверх цены . При этом все участники, пожелавшие принять участие в.

Покупатель заплатил лишний аванс: что с НДС

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Суть НДС. Всё, что нужно знать предпринимателю
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.