+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Какой раздел заполненить декларации по ндс при разовых выплат

Какой раздел заполненить декларации по ндс при разовых выплат

Давайте рассмотрим строки. Об особенностях см. В расчете 20-миллионного лимита участвуют абз. Киеве от 16.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Декларацию 3-НДФЛ начиная с представления отчетности за 2018 год — только по новой форме должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом например, работодателем или заказчиком.

Декларация по НДС для ИП на ОСНО

В коллективном договоре предприятия указано, что бывшим работникам пенсионерам может оказываться материальная помощь к праздничным датам при наличии у предприятия средств на данные расходы. При этом конкретные суммы материальной помощи коллективным договором не установлены, они устанавливаются отдельными приказами руководителя при принятии решения о выплате помощи. Деньги ветеранам выдаются на руки. Можно ли каким-то образом отредактировать сентябрьское начисление декабрьским начислением?

Влечет ли это какие-то последствия для предприятия? Каковы действия предприятия в случае, если сообщить об излишне удержанном налоге нет возможности например, у предприятия нет контактных данных физического лица? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Суммы НДФЛ, которые были ошибочно удержаны при выплате Вашим предприятием материальной помощи пенсионерам, подлежат возврату этим лицам в порядке, установленном ст.

Возврат налога производится бывшим сотрудникам только в том случае, если от... Обоснование вывода: В соответствии с пп. Порядок ведения раздельного учета... Окончательное решение будет принято судом с учетом всех обстоятельств дела.

Обоснование позиции: В соответствии... Может ли она учесть в составе расходов затраты по оплате следующих услуг: - услуги праздничного агентства за проведение "Новогодней программы" ведущий и шоу-программа , необходимые для проведения новогодних банкетов; - расходы на приобретение новогодних украшений. Можно ли включить в налоговую базу затраты на размещение объявления о наборе персонала?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Расходы на приобретение услуг праздничного агентства и новогодних украшений, необходимые для проведения новогодних банкетов, в данном случае могут быть учтены в налоговом учете при выполнении всех требований п. Расходы же на размещение... То есть фактически цена признается установленной, а сделка совершенной... Тем не менее не исключаем, что проверяющими будет сделан иной вывод. Ранее в отношении организации проводилась выездная налоговая проверка, в том числе и касательно НДФЛ.

Имеет ли право ИФНС вызывать налогоплательщика в ноябре 2016 года и требовать письменные пояснения о якобы найденных расхождениях в данных отчета о движении денежных средств и сведений 2-НДФЛ за 2014 год и 2015 год, если срок камеральной проверки давно истек? По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Сам по себе вызов налогового агента в налоговый орган в рассматриваемой ситуации не противоречит нормам НК РФ, но налоговый агент не обязан давать пояснения непосредственно в письменной форме.

Обоснование позиции: Согласно пп. Учреждение вправе принять к вычету НДС, уплаченный поставщику при приобретении этих подарков. Обоснование вывода: В соответствии с п. Обоснование вывода:... В связи с этим в случае признания данных сделок контролируемыми между взаимозависимыми лицами подлежит уведомить о сделках ИФНС ст. Организация имеет одного учредителя - иностранное юридическое лицо, однако с ним в 2015 году сделки не заключались.

Компании-нерезиденты, с которыми заключались сделки, не имеют признаков взаимозависимости с организацией и не зарегистрированы в офшорных зонах. Упомянутые компании не имеют представительств в России. Каковы налоговые риски от признания сделок контролируемыми? Согласно позиции налоговой службы и Минфина России изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода не должно учитываться при расчете земельного налога. Изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие исправления технической ошибки, допущенной органом, осуществляющим государственный кадастровый учет, при ведении государственного кадастра недвижимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была допущена такая техническая ошибка.

В случае изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда в порядке, установленном ст. В результате изменения вида разрешенного использования земельного участка произошло уменьшение его кадастровой стоимости. Как изменилось положение налогоплательщика в связи с указанными изменениями в законодательстве с 01. Можно ли теперь рассчитывать земельный налог с учетом измененного вида разрешенного использования в текущем отчетном налоговом периоде?

Постоянного представительства датская фирма на территории РФ не имеет. Нужно ли в данной ситуации удерживать налог на прибыль в РФ? Каков порядок обложения налогом на прибыль аналогичных доходов, выплачиваемых сингапурской организации без представительства? Есть намерение прекратить данные обязательства прощением долга.

По итогам 9 месяцев получен убыток. Также имеется убыток за 2015 год. Можно ли будет учесть полученные убытки после реорганизации? Сейчас ООО планирует продать эти векселя или передать их своему поставщику в оплату за товар. Будут ли эти операции облагаться НДС? Является ли требование налогового органа обоснованным в части представления сведений, не касающихся деятельности проверяемого третьего лица? Каковы налоговые последствия в случае непредставления указанных сведений?

Начисление и уплату налога на имущество осуществляет автономное учреждение за счет средств, выделенных учредителем на выполнение муниципального задания. С 1 января 2017 г. Обязано ли учреждение уплачивать налог на это имущество после перехода на УСН, или уплата является обязанностью собственника имущества?

В ходе камеральной проверки были выявлено, что своевременно не был перечислен в бюджет удержанный с доходов физического лица НДФЛ. На момент проверки данный налог был уплачен. Имеет ли право налоговая инспекция наложить штраф на сумму недоимки?

Организации не являются взаимозависимыми. Цены реализуемых промышленных товаров не подлежат государственному регулированию, а также регулированию субъектами РФ и органами местного самоуправления.

Какую минимальную наценку на товар можно сделать, чтобы не нарушить налоговое законодательство? Подарки будут передаваться клиентам не во время проведения официального мероприятия переговоры, деловая встреча. Имеет ли право организация стоимость данных подарков отнести к представительским расходам?

Может ли организация учесть подарки в расходах при исчислении налога на прибыль? Общество применяет кассовый аппарат при осуществлении денежных расчетов, а также в соответствии с Федеральным законом от 22.

В ноябре 2016 года срок электронной контрольной ленты защищённой ЭКЛЗ заканчивается, у обслуживающей организации пока отсутствует программное обеспечение для осуществления модернизации аппарата в соответствии с требованиями Федерального закона от 03. В связи с этим общество принимает решение в соответствии со ст.

На основании ст. Обществом в настоящее время применяются бланки строгой отчетности, разработанные самостоятельно, содержащие необходимые реквизиты, предусмотренные п. На этих бланках напечатана фраза "Принято наличными денежными средствами". Для осуществления расчетов с применением банковских карт общество планирует заказать в типографии дополнительно бланки строгой отчетности с указанием способа расчета - "Платежной картой".

Необходимо ли обществу снять с учета кассовый аппарат, если оно не предполагает его дальнейшее использование? Имеет ли право общество далее применять имеющиеся бланки строгой отчетности, не соответствующие требованиям ст. При заказе в типографии новых бланков строгой отчетности для осуществления выдачи при расчетах с применением банковских карт необходимо ли уже включать в состав бланка реквизиты, предусмотренные требованиями ст.

Предполагается, что акт приема-передачи будет подписан 22 декабря и реорганизованные учреждения сдадут декларации по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу и оплатят их 30. Какой налоговый период будет для правопреемника в части указанных налогов?

Нужно ли правопреемнику сдавать декларации за период с 30. Прописать все наименования товаров в договоре невозможно, поэтому к договору выставляются многочисленные счета с совершенно разными наименованиями товаров. Согласно договору продавец обязуется передать в собственность покупателю продукцию, именуемую в дальнейшем "товар", в количестве, ассортименте и в сроки, предусмотренные в счетах на оплату.

Счета являются неотъемлемой частью договора. Оплата за товар происходит на основании счета продавца. В счете-фактуре на аванс указывается точное наименование товара.

Дополнительные соглашения письма о зачетах между продавцом и покупателем отсутствуют. При осуществлении расчетов поставщик без согласования с покупателем имеет право: - при наличии у покупателя дебиторской задолженности за полученный товар по выставленным ранее счетам накладным соответствующего договора или по иным договорам поступающие денежные средства, вне зависимости от назначения платежа, в первую очередь зачесть либо не зачитывать в счет погашения имеющейся дебиторской задолженности покупателя; - если сумма поступившей оплаты превышает стоимость поставленного товара, разницу в стоимости зачесть либо не зачитывать в счет оплаты следующей отгрузки товара; - при поступлении оплаты по нескольким счетам зачесть либо не зачитывать любую поступившую предоплату в счет получаемого товара.

Например, была получена предоплата 1 000 руб. Отгрузили на 800 руб. Зачли предоплату в размере 800 руб. Выставили новый Счет N 2 на гвозди - 200 руб. Можно ли зачесть оставшуюся часть авансового НДС, учитывая то, что изначально авансовый счет-фактура был выставлен на другое наименование товара? Например, получили предоплату 1 000 руб. Товар отгружаем по Счету N 3 на 2500 руб. Можно ли зачесть авансовый НДС, учитывая то, что изначально авансовый счет-фактура был выставлен на другое наименование товара?

Предполагается, что тело займа будет составлять 20-50 млн. Получены авансы от покупателей за услуги, реализация услуг пройдет в 2017 году. По услугам, авансы по которым получены в 2016 году и которые планируется оказать в 2017 году, расходы будут понесены исключительно после 1 января 2017 года. В 2017 году планируется применять общую систему налогообложения. Может ли организация в 2017 году, применяя общую систему налогообложения метод начисления , отразить в расходах, учитываемых в целях налогообложения прибыли, кредиторскую задолженность за услуги, аванс по которым получен при УСН, но не реализованных в период применения УСН?

Можно ли не включать в доход по налогу на прибыль стоимость услуг в момент их фактического оказания в 2017 году после изменения режима налогообложения? Какой режим налогообложения нужно применять в данном случае? Нужны ли кассовый аппарат, бланки строгой отчетности или какие-либо другие документы для расчетов с посетителями в связи с изменениями, вступающими в силу с 2017 года? Впоследствии налоговый орган предъявил претензии, связанные с осуществлением деятельности с "подставными" контрагентами.

Однако при проверке контрагента были запрошены учредительные документы, документы, подтверждающие финансовое состояние контрагента: бухгалтерский баланс за прошедший год, отчет о финансовых результатах за прошедший год, справка о состоянии расчетов по налогам и сборам по состоянию на конец текущего года, налоговая декларация по НДС за III квартал текущего года.

Претензии налогового органа связаны с осуществлением функций руководителя - "массового" директора, а также отсутствием работников в организации или иных лиц, привлеченных по гражданско-правовым договорам.

Можно ли считать, что организация проявила должную осмотрительность при выборе контрагента?

Обновленная декларация по НДС

В коллективном договоре предприятия указано, что бывшим работникам пенсионерам может оказываться материальная помощь к праздничным датам при наличии у предприятия средств на данные расходы. При этом конкретные суммы материальной помощи коллективным договором не установлены, они устанавливаются отдельными приказами руководителя при принятии решения о выплате помощи. Деньги ветеранам выдаются на руки. Можно ли каким-то образом отредактировать сентябрьское начисление декабрьским начислением? Влечет ли это какие-то последствия для предприятия? Каковы действия предприятия в случае, если сообщить об излишне удержанном налоге нет возможности например, у предприятия нет контактных данных физического лица? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Суммы НДФЛ, которые были ошибочно удержаны при выплате Вашим предприятием материальной помощи пенсионерам, подлежат возврату этим лицам в порядке, установленном ст.

Декларация по налогу на прибыль: строка за строкой

Как заполнить декларацию, проверить ее и не допустить ошибок, которые часто выявляют налоговики при камеральной проверке. Декларация по НДС представляется в ИФНС ежеквартально в электронной форме, не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом п. В 2018 году декларацию необходимо представить в следующие сроки: за I квартал — не позднее 25. В декларации необходимо заполнить: Отключить рекламу Титульный лист.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить декларацию по НДС. Инструкция [Вебинар]

Во-первых, это то, какими видами документов происходит регистрация удержанного НДФЛ в программе. При использовании упрощенного режима удержанный налог регистрируется одновременно с исчисленным налогом при помощи документов начисления. Если упрощенный режим не установлен, то регистрация удержанного НДФЛ производится при выплате заработной платы соответствующими документами. Во-вторых, это на основании чего определяется срок перечисления налога для формы 6-НДФЛ.

Аудитор-эксперт 10.

Налог на прибыль При передаче неисключительных прав на использование объектов интеллектуальной собственности российской организации, иностранная организация -правообладатель становится получателем доходов от источников в Российской Федерации. Плательщики налога на прибыль определены в статье 246 НК РФ, где наряду с российскими организациями поименованы и иностранные организации, получающие доходы от источников в Российской Федерации. Порядок налогообложения иностранных организаций зависит от признания осуществления ее деятельности на территории Российской Федерации через постоянное представительство или при отсутствии такового.

Как избежать ошибок при формировании отчета 6-НДФЛ в «1С: Зарплата и управление персоналом 2.5»

Надо иметь в виду, что установленные формы расчетов по авансовым платежам по ЕСН, налогу на имущество организаций, налогу на прибыль, земельному налогу не являются декларациями. Декларация представляется плательщиком по каждому виду налога в налоговый орган по месту своего учета на бланке установленной формы. Бланки деклараций должны выдаваться налоговыми органами бесплатно.

.

Декларация по НДС: порядок заполнения, сроки сдачи, штрафы

.

Сущность и требования к декларациям

.

При получении вышеуказанных услуг от иностранного Выплата платы за пользование правами за вычетом налога на В разделе налоговой декларации по НДС необходимо заполнить строки , и Для правильного заполнения раздела налоговой декларации по НДС.

Премия в 6-НДФЛ: пример заполнения в 2019 году

.

Исчисление и уплата любых налогов

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка декларации по НДС по оборотам бухгалтерских счетов
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.