+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Билеты для командировки покупает другой сотрудник как исключить завтрак из счета

Билеты для командировки покупает другой сотрудник как исключить завтрак из счета

Выплаты персоналу 35329 марта 2016 Сотрудник компании направлен в командировку в Германию для принятия участия в выставке. Для этого был заключен договор с другой компанией, которая организовывает все мероприятия по организации участников выставки. Стоимость услуг в договоре указана как общая сумма, то есть без разделения по позициям. Вправе ли заказчик принять такие услуги при расчете налога на прибыль? Не возникают ли риски по НДФЛ?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. На основании...

Расчеты по карте

Сообщений: 635 mamapapa. В частности, Вы имеете право сомневаться в моей квалификации. Это Ваше "святое право", и никто не может на него посягнуть. Я не против использования счёта 71. Я просто говорю, что каждый счёт предназначен для отражения операций, которые связаны с использованием этого счёта.

Счёт 71 предназначен для расчётов с подотчётниками, а не с корпоративными картами. Подотчётник - это лицо, получившее денежные средства под отчёт, понимаете? Деньги как лежали на счёте организации при этом, так и продолжают лежать. Это то же самое, что если человеку дали в руки банковский чек, и сказали, чтобы он пошёл в банк и получил деньги.

Выдачу корпоративной банковской карты сотруднику можно оформить в соответствующем журнале и учесть на забалансовом счёте. Когда работник уезжает в командировку, ему выдаются деньги на командировочные расходы в соответствии с распорядком, принятым в организации.

За эти выданные деньги он впоследствии должен отчитаться. Выдача реальных денег в подотчёт отражается проводкой Дт71-Кт50 или если перечисляются на карту сотрудника, то Дт71-Кт51. Далее надеюсь пояснять не нужно. Карта корпоративная "обычному" сотруднику вряд ли выдаётся. Скорее всего, речь идёт о директоре.

Директор вообще является лицом, действующим от имени организации без доверенности. Поэтому если он расплачивается корпоративной картой - это в чистом виде обычный платеж с расчетного счета организации. Соответственно в стандартном плане счетов это поводка Дт60-Кт51 субсчета ставьте сами. Но даже если корпоративной картой пользуется не директор организации, а например какой-нибудь "директор по производству" или "начальник отдела продаж", то всё равно проводка будет Дт60-Кт51.

Далее в зависимости от предоставленных документов и авансового отчёта часть денег будет отнесена на затраты это в частности могут быть счета 25, 26, 44 , а часть денег может быть отнесена на счёт 73 расчеты с персоналом по прочим операциям. Если человек, например, допустил какой-то необоснованный перерасход.

И эти деньги будут либо удержаны потом из его зарплаты по соглашению, либо он их вернёт в виде "живых денег", либо они станут его дополнительным заработком и будут включены в его доход заработную плату. Также в организации может быть принят некий особый порядок оплаты командировок, и на это выделяются денежные средства из прибыли организации.

Тогда это всё равно будет доходом сотрудника в конечном счёте, но в корреспонденции счетов будут также затронуты счета, на которых отражаются такие фонды в организации распределение прибыли.

Подотчетные средства: оформление, учет, налоги

Среди наиболее часто встречающихся прочих расходов, связанных с командировками, следует выделить затраты на проведение телефонных переговоров. К авансовому отчету, составленному по возвращении из командировки, работник может приложить счет телефонной станции или гостиницы, где указаны телефонные номера, по которым звонил командированный работник. Если указаны номера, закрепленные за организацией, это подтвердит производственную направленность затрат. Целесообразность и производственная направленность могут быть подтверждены резолюцией руководителя на служебной записке работника и приложенных документах договоры, доверенности, информационные письма и другие документы, в которых указаны соответствующие телефонные номера. Организации имеют право самостоятельно своими локальными нормативными актами например, приказом устанавливать конкретные размеры возмещения командировочных расходов. Вычет НДС по командировочным расходам Осуществление предприятием командировочных расходов затрагивает и налог на добавленную стоимость в части вычета сумм налога, относящихся к командировочным расходам, из общей суммы исчисленного налога.

Статья 168 ТК РФ. Возмещение расходов, связанных со служебной командировкой

Важно понимать, что в течение всех дней поездки выплачивается как зарплата по основному месту, так и суточные при условии, что сотрудник не может ежедневно возвращаться домой. Размер этих выплат устанавливается в зависимости от категории сотрудника и места поездки. Конкретное значение работодатель определяет самостоятельно но не меньше установленных норм. Здесь прописываются возможные причины и порядок увеличения длительности поездки.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие расходы нужно возместить работнику при командировке?

Отправлено 27 Июнь 2017 - 12:55 Для начала у работодателя есть возможность не принять ваш авансовый отчет. Фактически нет у работодателя возможности не принять мой отчёт. Наглое непринятие отчёта в бухгалтерии означает объявление войны.

Должны быть указаны дата ее составления, полученная сумма, ее назначение ссылка на договор , Ф. Ошибки в авансовом отчете на покупку ТМЦ, которые вызовут претензии инспекторов 1.

Сообщений: 635 mamapapa. В частности, Вы имеете право сомневаться в моей квалификации. Это Ваше "святое право", и никто не может на него посягнуть. Я не против использования счёта 71.

Командировка и переработка

.

.

.

.

С другой стороны, документов, сопутствующих этим расчетам, очень много, так как приказы о направлении сотрудников в командировки удостоверения (№ Т), проездные билеты, счета гостиниц); . Справка о покупке исключив подотчетную сумму из налоговой базы работника по.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оплата дней командировки по среднему заработку
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. rawabquame

    Я могу много говорить по этому вопросу.